Если вы официально работаете, вы определяете и платите индивидуальный подоходный налог. Оплата производится через вашего работодателя, но все равно вычитается из вашей зарплаты. Таким образом, вы являетесь плательщиком.
Ваше государство признает вас налогоплательщиком и возвращает вам часть уплаченного налога, если вы потратили деньги на покупку квартиры или дома. Вы также можете получить возврат налога за платное обучение (себя или своих детей), возмездные договоры, приобретение дорогостоящих лекарств и медицинских услуг в рамках активной благотворительной деятельности. Подробнее об этом вы можете прочитать в нашей статье «Как я могу получить возврат налога?»
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике Ваши деньги были потрачены на что-то полезное, и поэтому они возвращаются вам. Полезными расходами признаются затраты на поддержание здоровья, приобретение знаний и улучшение условий жизни. Однако не все жители страны имеют на них право.
Если вы работаете по Трудовому кодексу, вы получаете компенсацию. Договоры, заключенные в рамках гражданского законодательства, не принимаются во внимание. Налог возвращается на уплаченные подоходные взносы физических лиц, которые должны быть плательщиками подоходного налога.
Квартира должна быть куплена за наличные или приобретена в ипотеку. Налог возвращается только владельцу квартиры, поскольку покупка чужого жилья не дает налогоплательщику права на вычет. Несовершеннолетние имеют право зарегистрировать недвижимость на свое имя. Родитель/опекун — законный представитель — имеет право на вычет в случае уплаты налога.
Когда налоговая может отказать?
Основание для налогового вычета не возникает автоматически у тех, кто участвует в продаже или реализации квартиры. Закон требует следующих ограничений
- Непостоянные жители,.
- Неуплата налогооблагаемого подоходного налога.
Кроме того, скидки не могут быть заявлены, если
- Жилье было приобретено в рамках жилищной программы и с учетом некоторых выплат, предусмотренных государственным бюджетом.
- Государственная поддержка семей с детьми — материнский капитал — потраченный на покупку квартиры, в
- Вы приобрели квартиру у кого-то из ваших близких, и
- номинальная сумма скидки уже была потрачена, и
- Вы утратили это право (если вы купили квартиру до 2014 года), и
- Недвижимость находится за границей.
Отдельные предприятия не могут претендовать на скидку. У них есть другие бюджетные выплаты и налоговые скидки.
Поговорим о документах
Если у вас есть доказательства расходов на покупку недвижимости, вы можете претендовать на налоговые скидки. Это справки о подоходном налоге с физических лиц 2 и 3 и свидетельство того, что вы являетесь владельцем новой квартиры. Вы должны предоставить в налоговую инспекцию всю документацию, подтверждающую факт оплаты, включая справки, квитанции, чеки и платежные квитанции.
Одним словом, доказательство факта оплаты. Если квартира была взята в ипотеку, также необходимо подтверждение процентов.
Ваш работодатель предоставит вам справку 2-НДФЛ. В нем будет указана сумма налога, уплаченная в требуемом году. Вы должны самостоятельно заполнить 3ндфл. Вы можете либо заполнить его от руки, либо установить дистрибутивную «выписку». Вы должны ввести необходимые данные. Система создает только необходимые листья.
Право собственности на квартиру может быть подтверждено следующим образом
- свидетельство о государственной регистрации или выписка из единого государственного реестра юридических лиц; и
- Соглашение о переуступке или продаже; и
- Если у вас ипотечный кредит, то кредитный договор.
Будьте очень внимательны, чтобы обеспечить надлежащее оформление платежных документов. Если налоговые органы посчитают, что у вас нет подтверждения оплаты из Палаты общин, они могут отказать вам в скидке. Если оплата была произведена наличными, требуется подтверждение.
Она должна быть написана от руки. Если платеж был произведен через банк, потребуется подтверждение состояния счета и доказательство. Если вы получили скидку на квартиру с помощью ипотеки, вам необходимо предоставить кредитный договор, график платежей и квитанции об уплате процентов.
Как посчитать налоговый возврат
На какую сумму я могу претендовать? Существуют временные ограничения на покупки.
- 1. 01. 2014-13%, дома, купленные до этой даты, будут возвращены (до 260 000). Кроме того, будет возвращено 13% процентов, уплаченных в счет погашения ипотеки. Сумма не ограничена. Налоговая скидка может быть предоставлена только один раз.
- Дома, приобретенные после 1. 01. 2014 — номинальные платежи: менее 2 миллионов на рынке и менее 3 миллионов по ипотеке. Расчет: 13% от 2 000 000 — т.е. 260 000 рублей, 390 000 для ипотеки.
Право на скидку после покупки появляется вместе с регистрацией квартиры. Налоги могут быть возвращены немедленно, за три года до выхода на рынок. Если стоимость квартиры составляет менее 2 млн евро, остаток переносится на следующий год, а право на скидку может быть использовано для покупки другой квартиры.
Мы должны сообщить вам лучшую информацию — если вы покупаете квартиру вместе с супругом, государство вернет вам двойную сумму денег. 260, 000 / 390, 000 на каждого супруга, в зависимости от уплаченных налогов и правильности бюрократических процедур. Существуют ограничения — квартира должна быть общей, а не совместной.
Пример. Стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. Давайте разберемся, заплатило ли физическое лицо Сидорченко или оплатило покупку.
- Заработная плата супруга — 20 000 рублей — умножается на 12 месяцев и из результата вычитается 13%. Сумма подоходного налога физического лица — 31 200 руб.
- Супруг получает 50 000 — умножьте на 12 месяцев и уберите проценты. Сумма подоходного налога физического лица — 78 000 руб.
Скидка, с которой жена Сидорченко может купить эту квартиру, составляет 5,000,000-13% = 650000. Это очень много, соответственно, хотя максимальная сумма скидки составляет 260 000. В следующем году супруг получает скидку, равную сумме налога.
Жена — 31, 200 рублей, супруг — 78, 000 рублей. Конечно, это немного, но они имеют право переносить скидку до тех пор, пока не будет выплачена полная сумма. Это занимает около трех лет для мужа и восьми лет для жены.
Куда подавать документы?
Вы собрали документы и сделали копии, что из этого следует? Местное УФМС предоставляет специалисту три заполненные копии декларации о доходах. Вы можете отправить их заказным письмом. Важная деталь — вы не можете подавать документы в том же году, когда вы купили квартиру. Вы должны подождать один год.
Есть еще два способа подать заявление на возврат денег: первый — заполнить заявление на получение налогового вычета за квартиру в личном кабинете шлюза налогового органа; второй вариант предполагает связь с работодателем и получение полной зарплаты без удержания подоходного налога. В первом случае подготовленный документ сканируется и прикладывается к заявлению.3- Сама НДФЛ может быть заполнена в электронном виде с помощью специальной программы. Проверка документа занимает около трех месяцев.
Затем вы получите уведомление, подтверждающее ваше право на вычет или обоснованный отказ. Если решение будет положительным, деньги поступят на указанный вами счет через 30 дней после уведомления.
Получить скидку на работе немного проще.3 — Вам не нужно заполнять НДФЛ и не нужно ждать год. Бухгалтеры не выплачивают вам налоговые вычеты. Они просто перестают рассчитывать ваш подоходный налог до тех пор, пока не будет выбрана номинальная сумма.
Чтобы получить деньги таким образом, отправьте заявление в налоговую инспекцию, сообщив, что вы имеете право на вычет. Приложите копии любых дополнительных документов. Вы можете сделать это лично или онлайн через личный кабинет на сайте; по истечении 30 дней вы получите искомое уведомление, которое вы должны отнести своему работодателю.
Если вычет не был использован по окончании года, вам нужно будет повторно подать заявление в налоговые органы. Вам не нужно повторно представлять копии документов. Налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для сравнения с копиями. Будьте готовы к их производству.
Сколько раз можно использовать вычет?
пока не будет исчерпано небольшое количество. Это правило не распространяется на квартиры, приобретенные до 2014 года; после 2014 года остаток в размере 260 000 можно переносить на будущие периоды до тех пор, пока он не будет использован. Неиспользованный остаток скидки может быть использован при следующей покупке недвижимости.
Это право не распространяется на ипотечные кредиты. Здесь скидка распространяется на квартиры.
Рассмотрим пример: в 2018 году А. П. Федоров купил квартиру стоимостью 2,5 млн руб.
Он получал 50 000 рублей в месяц и к моменту покупки уплатил 78 000 рублей НДФЛ. Цена квартиры превышает 2 миллиона, но покупатель может лишь номинально претендовать на 2 миллиона; в 2018 году будет возвращено только 78 000 рублей уплаченного им налога, а 182 000 рублей — в следующем году.
Если квартира Федорова стоит 500 000 рублей, ему вернут 65 000 рублей. В этом случае он получит полную сумму, так как сумма уплаченного налога может сделать это за него. Однако у него остается невостребованная часть лимита, т.е. 260 000 — 65 000 = 195 000 рублей. Если он все же купит дом, то сможет претендовать на эти деньги.