Вычет на строительство дома

Имущественные вычеты при строительстве дома включают

• Приобретение земли под строительство; и
• приобретение объектов незавершенного строительства (домов); и
• оплата документации по исследованиям и оценке; и
• Подключение к общей технической сети и телекоммуникациям: электричество, водоснабжение, водоотведение, газоснабжение; и
• строительство автономных сетей и телекоммуникаций,…
• Строительные/отделочные материалы,.
• Строительные/отделочные работы.

Строительные скидки не включают установку сантехники и душевых кабин, монтаж природного газа и другого оборудования. Это правило распространяется также на сараи, заборы, гаражи, сауны, бассейны и другие постройки.

Когда возникает право на налоговый вычет на постройку дома

При подаче заявления на получение налогового кредита на промышленные дома необходимо учитывать некоторые условия.

1. Вы приобрели участок земли и построили на нем дом. Мы говорим о доме, а не о здании. Согласно действующему российскому законодательству, термины «дом» и «строительство дома» — не одно и то же.

Существует письменное разъяснение Налоговой службы РФ и Министерства финансов РФ о том, что приобретение дома, не признаваемого местом жительства, не является основанием для получения имущественного вычета.

Так что же такое жилище и что считается жилым домом?

• Жилье — это построенное для проживания помещение с правом регистрации в качестве жилого, которое зарегистрировано в органах ЗАГС и имеет свидетельство о праве собственности или выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.
• Жилой дом. Разрешение на строительство отсутствует, здание не введено в эксплуатацию, и нет возможности зарегистрировать жилье.

Пример: в 2021 году был приобретен участок земли под жилье, и на нем был построен дом. Согласно данным, это зарегистрированное жилище без права регистрации. Вы не имеете права на получение налогового кредита на строительство. Однако если вы построили дом для целей садоводства, вы имеете право вычесть расходы на строительство и покупку земли.

1. Дом был приобретен во время строительства и уже завершен. Чтобы получить скидку не только на покупку дома, но и на его строительство, аккуратно составляйте договор купли-продажи. Он должен сообщить, что вы покупаете строящийся дом.

Например, участок земли с недостроенным домом продается жилищному комплексу. Вы редактируете договор купли-продажи и указываете, что покупаете строящийся дом.

После завершения строительства дома и получения выписки из ЕГРП документация может быть передана на проверку. Имущественная скидка включает затраты на приобретение полузаброшенного жилья и затраты на строительство.

Например, был приобретен и реконструирован дом. Проводятся ремонты, расширения и улучшения. Вы не можете включить затраты на строительство в налоговый кредит, поскольку вы приобрели готовый дом, а не строящийся.

Строительство дома не всегда завершается в срок. Часто после получения резюме UGNR необходимо продолжить работу. Подлежат ли налоговому вычету расходы на достройку дома после получения права собственности?

Алексей Т. обратился к нам за помощью в решении этих вопросов. Он приобрел недостроенный дом в 2019 году и завершил строительство в 2021 году.

В то же время он оформил право собственности. Общая стоимость всего составила 1,5 млн рублей; в 2022 году он продолжил достраивать дом и уже потратил 700 000 рублей. Клиент хочет задекларировать расходы в 2021 году и спрашивает, может ли он запросить дополнительную скидку для выполнения задачи в 2022 году.

Эксперты изучили документацию и доходы Алексея и дали советы.

• В 2021 году Алексей имеет право на скидку в размере 1,5 млн рублей на завершение строительства дома.
• Согласно письменным разъяснениям ФНС России и Минфина России, стоимость дома, находящегося в собственности, может быть включена в декларацию. Так, в 2023 году покупатель может заявить сумму расходов на достройку дома в 2022 году, но в пределах 500 000 рублей, так как порог для имущественной скидки составляет 2 млн рублей. В результате клиент получает обратно 195 000 рублей в 2022 году (1,5 млн * 13%) и 65 000 рублей в 2023 году (500 000 * 13%).

Клиент заказывает услугу быстрого вывоза и через неделю возвращает 195 000 рублей на свой счет в 2021 году.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Только после декларирования права собственности на дом, приобретенный или построенный на основе участка, можно подавать документацию на проверку.

До 1 января 2010 года расходы на земляной рынок не подпадали под вычет на недвижимость. Однако стоимость земли может быть включена в скидку, если недвижимость была зарегистрирована после этой даты.

Например, в 2009 году был куплен участок, построен дом и указано право собственности на него. Вы можете вернуть только часть денег, потраченных на строительство дома. Стоимость покупки участка не включена в скидку.

Или же вы приобрели участок под строительство дома в 2009 году. Вы построили дом в 2015 году и заявили о праве собственности на участок. Вы имеете право на возмещение расходов на строительство дома и покупку участка.

Сначала вы должны построить дом, затем зарегистрировать его как дом и получить право собственности. Только в следующем году вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Порядок получения налогового вычета за дом и землю

Скидки в отношении недвижимости предоставляются при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и право на них. Среди прочих документов необходимо предоставить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Если вы не получаете налоговый вычет на приобретение участка и строительство жилья, вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за три налоговых периода. Например, если вы владеете жильем в 2016 году, вы можете подать декларации в 2020, 2021 и 2022 с 2023 годами.

Инспектору потребуется три месяца для рассмотрения заявления и документации, после чего деньги поступят на ваш счет через месяц. Если инспектор находит ошибки, расхождения между данными документа и заявлением, обнаруживает, что пакет документов неполный и т.д.

Поэтому вы должны быть очень внимательны и скрупулезны при заполнении заявлений и сборе всей необходимой документации.

В нашей профессиональной практике есть много случаев, когда клиенты обращались к нам после отказа в возврате налогов от компании GLG. В некоторых случаях вместо возврата денег взимался встречный налог.

Вот пример: в 2021 году Ирина заявила вычет по доходам от продажи квартиры и строительства дома. Налоговых обязательств не возникло. Затем она вспомнила, что забыла включить плату за обучение своей дочери, и подала исправленную декларацию с корректировкой под номером «1».

Однако она включила в вычет только сумму оплаты за обучение, приняв во внимание, что она уже заявляла расходы на домашнее хозяйство в своей последней декларации.

Ирина увидела, что на ее лицевом счете в Федеральной налоговой службе образовалась задолженность, и попросила нас исправить ситуацию. Мы объяснили клиенту, почему в личном кабинете образовалась «задолженность», подготовили выписку с исправлением № 2 и составили обращение с просьбой убрать непогашенную сумму образовавшейся задолженности.

До 260 000 рублей будет компенсировано из стоимости покупки дома. Кроме того, если дом был приобретен в ипотеку, заемщик может получить еще максимум 390 000 рублей за счет уплаченных процентов. В данном разделе объясняется, как это делается и кто имеет право на скидку при покупке дома.

Как работает налоговый вычет?

Сумма возврата зависит от дохода налогоплательщика. Например, если ежемесячный доход составляет 50 000 рублей, налогоплательщик может получить обратно 78 000 рублей в год.

После покупки дома налогоплательщик имеет право на вычет в размере 13% от стоимости недвижимости, связанной с ним. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база, не может превышать 2 млн рублей.

Какие вычеты можно получить при покупке дома?

Например, если дом приобретается за 5 млн рублей, то вычет учитывается с 2 млн рублей и составляет 260 000 рублей. В случае, если дом приобретен супругами совместно, каждый из них имеет право на вычет в пределах установленного лимита. В этом случае общая сумма возврата НДФЛ составляет 520 000 рублей.

Вычет может быть заявлен не только по расходам на приобретение жилой недвижимости, но и на покупку участка, на котором она расположена. Если на участке нет жилой недвижимости, скидка предоставляется только после завершения строительства.

Другим видом скидки является вычет процентов по ипотеке. Это право возникает, если дом был приобретен в ипотеку. Скидка оценивается в 13% от суммы выплаченных процентов и не может превышать 390 000 рублей на человека. Супруги также могут совместно заявить вычет по ипотечным процентам и получить в общей сложности 780 000 рублей.

Налоговые вычеты по банковским процентам и скидкам на недвижимость можно рассчитать с помощью компьютерной службы «Налоговые вычеты». Данная услуга указывает размер доступной выплаты с учетом вашего семейного положения, размера заработной платы и использования государственной помощи на приобретение квартиры.

Да, при условии, что порог в 260 000 рублей не исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток может быть перенесен на другую недвижимость.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Пример: в 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей; в 2021 году тот же человек купил дом за 4 миллиона рублей. В настоящее время он получает только неиспользованный остаток, то есть 65 000 рублей (260 000-195 000).

Что касается ипотечного вычета, то это право может быть использовано только в отношении имущества. Если гражданин уже получил скидку на проценты по ипотеке после покупки недвижимости, он больше не сможет претендовать на эту льготу, даже при наличии неиспользованного остатка.

Для того чтобы налогоплательщик мог воспользоваться скидкой, должны быть выполнены следующие условия

Кто может претендовать на получение вычета?

Дом имеет название и место жительства; и

• Покупатель является налоговым резидентом Российской Федерации и платит подоходный налог, и
• имущество находится в России; и
• Покупатель имеет документ, подтверждающий стоимость покупки дома, и
• продавец не является родительским родственником покупателя; и
• Налогоплательщик ранее не получал скидку или имеет неиспользованный остаток, Налогоплательщик ранее не получал скидку или имеет неиспользованный остаток
• Скидка может быть востребована в течение календарного года, следующего за годом возникновения права собственности. Например, если Дом Общин был приобретен в августе 2021 года, владелец может претендовать на скидку в январе 2022 года. Если скидка запрашивается через работодателя, покупатель может потребовать скидку сразу после регистрации сделки.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Любой неиспользованный остаток скидки переносится на следующий период.

Пример. Стоимость дома составляет 3 миллиона рублей, поэтому покупатель может претендовать на 260 000 рублей от этой суммы. В отчетном году в бюджет было заложено 70 000 рублей подоходного налога. Это означает, что в последующие периоды налогоплательщик может повторно заявить право на вычет (пока лимит не будет исчерпан).

Скидка на недвижимость и вычет на проценты по ипотеке могут быть заявлены одновременно или по отдельности.

Да, потому что скидка не имеет срока действия. Покупатели могут воспользоваться вычетом, даже если они начнут получать доход, облагаемый подоходным налогом, только через несколько лет после покупки дома.

На момент покупки дома у меня не было официального дохода. Могу ли я получить вычет?

Однако подоходный налог с физических лиц может быть возвращен только за последние три года. Например, если Палата общин была приобретена в 2016 году, а вычет не был заявлен до 2022 года, налог, уплаченный в 2019, 2020 и 2021 годах, будет возвращен.

Для получения налоговой скидки необходимо подготовить следующую документацию

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

Справка о доходах и удержанном налоге (ранее 2 — НДФЛ — можно получить у работодателя)

Копия договора купли-продажи дома, и

платежные документы (выписка о переводе денег на счет продавца, квитанции и чеки); и

копия ипотечного договора (при покупке ипотечного жилья); и

выписка по процентам, уплаченным за ипотеку (при покупке ипотечного жилья).

Существует несколько способов получения скидки. Если заявление подается в налоговую инспекцию (обычная или упрощенная процедура), заявитель получает всю сумму одним платежом. После подачи заявления работодателем покупатель может получать зарплату без удержания подоходного налога до тех пор, пока не будет использована вся сумма скидки.

Как заявить о своем праве на вычет после приобретения дома в собственность?

Если дом приобретен после 1 января 2020 года, скидка может быть востребована без подачи заявления и подтверждающих документов. Федеральная налоговая служба направляет уведомление через личный кабинет налогоплательщика о предоставлении скидки. Пользователь должен подписать предварительно заполненную форму заявления.

Деньги зачисляются на счет заявителя в течение 45 дней.

Способ 1. Оформление вычета онлайн в упрощенном порядке

Если упрощенного процесса недостаточно, право на скидку можно заявить, подав декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговые органы по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через офис налогоплательщика. Проверка документации обычно длится три месяца, после чего средства переводятся на счет заявителя.

Что такое возврат налога при строительстве дома

Государство предоставляет такое освобождение, если налогоплательщик осуществляет социально значимую деятельность. Например, покупка дома, оплата медицинского обслуживания или образования, взнос в зарубежную пенсионную программу и многие другие.

Возврат денег за строительство дома позволяет вернуть часть средств, потраченных на строительство, из уже уплаченных налогов.

Помните, чтобы снизить стоимость строительства дома, вы должны вернуть все ранее уплаченные налоги. После завершения строительства вы можете получить право на возврат налога. Обратитесь к специалисту; в течение двух дней заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте ее в налоговую инспекцию.

Разрешение на строительство может быть получено только на строительство жилья, т.е. недвижимости с регистрационными правами.

В каких случаях возникает право на налоговую льготу

Вы купили землю, построили жилье с нуля и

• вы приобрели недостроенный участок земли.
• Ниже мы рассмотрим все подводные камни, которые могут возникнуть при заявлении имущественных вычетов. Это самые популярные темы, интересующие наших читателей.

Если здание построено на земле и объявлено жильем, можно претендовать на возмещение подоходного налога за строительство частного жилья.

Налоговый возврат за нежилой дом

Существует два имущественных налоговых вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам. Оба варианта ограничены по количеству.

Размер основного вычета

Соколов построил дом и потратил 2,5 миллиона рублей. Он может претендовать на возврат налога в размере до 2 миллионов. Это означает, что Соколов получит 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Если строительство завершено на заемные средства, владелец имеет право потребовать возврата уплаченных процентов, а также вычета по основному имуществу.

Вычет для супругов при строительстве жилья

Гражданин Харламов и его жена построили коттедж стоимостью 3 млн рублей. Они могут распределять налоговые вычеты по своему усмотрению — либо централизованно (по 1,5 миллиона), либо один получает весь вычет в размере 2 миллионов, а другой — оставшиеся 1 миллион евро.

Чтобы понять, что считается расходами на строительство, ознакомьтесь со статьей 220 Федерального налогового кодекса РФ. Список проектов, по которым может быть произведено возмещение, включает.

Какие расходы на строительство дома можно включить в налоговый вычет

приобретение жилья; — приобретение

• приобретение недостроенных жилых помещений; — приобретение
• строительство, отделочные материалы
• строительство, отделка
• разработка проектно-сметной документации.
• Декларация о жилищном строительстве не включает в себя множество дополнительных расходов. Это необходимо учесть при подготовке документации; если нет права на возмещение 13%:.

Переоборудование существующих объектов недвижимости

• Восстановление, преобразование
• Газовое оборудование, гидравлика,.
• Дополнительные строения: сараи, амбары, бани, гаражи, заборы.
• Если вы нанимаете рабочую силу для завершения строительства, укладки плитки на стены, настила пола, подключения к инженерным сетям (например, электричеству, канализации) и других строительных и отделочных работ, вы можете учесть эти расходы и получить за них возмещение налога. .

Приобретение мебели, аксессуаров, услуг по благоустройству ванной комнаты и дома. Эти расходы не включены в данный каталог, и вы не получите возмещение этих расходов.

ВАЖНО: Сохраняйте все чеки на строительство вашего дома, чтобы претендовать на возврат налога. Они являются основой для расчета налогового освобождения и требуются Федеральной налоговой службой.

Налоговый кодекс устанавливает конкретные условия для тех, кто обращается за возвратом в Федеральную налоговую службу.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Становление резидентом Российской Федерации: пребывание в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

1. Имеют доход, облагаемый подоходным налогом в размере 13% или 15%.
2. С 2021 года перечень доходов, которые могут считаться льготными, изменился. Такой доход включает

Платежи по договорам подряда или самозанятости или контрактам

Платежи за оказанные услуги

Доход от сдачи квартир в аренду

Продажа и дарение активов (за исключением ценных бумаг)

Прочие доходы

Если эти условия не соблюдены, налоговый кредит не предоставляется.

ВАЖНО!!! Помните, что это заблуждение, что скидки не могут быть востребованы. 13% от утвержденной суммы кредита будет возмещено налогоплательщику.

Компенсация за строительство возможна только после регистрации права собственности на недвижимость, так как обязательным документом для возврата налога за строительство является выписка из ЕГРЮЛ. (Налоговый кодекс).

Когда можно оформить возврат налога за стройку

Право на получение налогового кредита на строительство не имеет срока давности. Обратите внимание, однако, что налоги за предыдущие три года могут быть возвращены.

Г-н Андреев получил право собственности на коттедж в 2016 году и не подавал заявление на освобождение от налога; в 2023 году он имеет право на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы. Если его доход в эти годы окажется недостаточным для покрытия всей суммы, он продолжит претендовать на скидку в последующие годы; в 2024 году он подаст налоговую декларацию. Он повторяет возврат 2023 года, 2024 2025 года и так далее, пока не закончится скидка.

Частый вопрос — как действовать, если отделочные работы завершены после регистрации свидетельства о праве собственности. Таким образом, документы, подтверждающие затраты на строительство, будут получены позже. Можно ли учесть и возместить эти расходы?

Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость

Федеральное налоговое управление разъяснило этот момент. Расходы на завершение строительства, понесенные после регистрации права собственности на дом, могут быть включены в имущественные вычеты, даже если налогоплательщик уже получил налоговый вычет по расходам, связанным со строительством дома. Общая сумма затрат не может превышать 2 млн рублей.

Основание: письмо ФНС России № БС-4-11/7253@ от 22 апреля 2016 года, Минфина России № 03-04-05/23340 от 22 апреля 2016 года.

В настоящее время существует три способа оформления выписки

Через ФНС

Чтобы получить возмещение подоходного налога для физических лиц, вы должны дождаться конца календарного года, в котором вы владели имуществом. До этого момента налоговые льготы не предоставляются.

Возврат подоходного налога вашего работодателя будет выдан в том же году, когда вы имеете право на получение пособия. Заполните форму и прикрепите документ в Myalpari на сайте Федеральной налоговой службы.

Через онлайн-сервис ‘Naloga’.

В течение 30 дней инспектор проверит ваш документ и определит, одобрен ли он, с возвратом 13% от стоимости строительства. Подготавливается уведомление, и налоговая служба направляет его вашему работодателю.

Налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет все уплаченные с начала года налоги. Это действует до конца отчетного или календарного года.

Используя услуги наших экспертов, мы можем рассчитать максимальный размер налоговых вычетов, на которые вы имеете право, и предоставить вам подробную информацию. Мы поможем вам получить возврат налогов на долгие годы и сделаем это профессионально.

Возврат через онлайн-сервис «Налогия»

Налоговые льготы на недвижимость предоставляются только для жилых домов. Обратитесь к специалисту. Мы сообщим вам о документах, необходимых для получения возврата налога на строительство дома В течение двух дней мы составим декларацию о доходах на три лица.

Нет, вы можете претендовать на налоговый кредит на недвижимость только при покупке/строительстве дома и участка под ним. Нет, вы не можете требовать возмещения расходов на производство гаража.

Частые вопросы

Нет, вы не можете получить налоговую скидку за реконструкцию целого дома.

Нет, это не так. Скидка не имеет срока давности и может быть востребована позже, если у вас есть налогооблагаемый доход.

Помните, что в 2023 году вы сможете претендовать и получать налоговые вычеты на строительство дома только в том случае, если вы строите дом с самого начала или покупаете строящийся дом. Дом должен быть пригоден для проживания. То есть, она сделана из прочных материалов со всеми коммуникациями и постоянной пропиской и регистрацией.