Процесс предоставления налоговых кредитов регулируется статьей 219 Федерального налогового кодекса РФ. Вы можете получить его самостоятельно, если вы прошли обучение, дневное, частичное или другое. Другими словами, он предусматривает курсы повышения квалификации, а также долгосрочные программы в бизнес-школах.
Если в договоре прописаны услуги, не связанные с образованием (например, консультационные услуги), вы не можете претендовать на налоговый вычет.
Важным условием является получение организацией лицензии на оказание образовательных услуг. Проверить наличие лицензии можно в Федеральной службе по надзору в сфере образования и науки. Начните поиск, введя номер документа в поле «Номер лицензии». Если организация находится в реестре, ее данные будут показаны ниже.
Единый интерфейс реестра лицензий Рособрнадзора
Если обучение проходит индивидуальное предприятие или зарубежная бизнес-школа, необходимо убедиться, что
- Индивидуальный предприниматель имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности (если нанимает для работы учителя), либо в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей имеются сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальными предпринимателями, осуществляющими образовательную деятельность.
- Для иностранных организаций — документы, подтверждающие статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Сроки давности и ограничения
Максимальный срок предоставления документации для получения скидок составляет три года. На оплату образования должен быть использован только капитал налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на образование, не дают права на скидку).
Максимальная сумма индивидуальной платы за обучение, при которой государственный возмещаемый подоходный налог является фрикционным, составляет 120 000 в год. Это означает, что вы можете получать до 15 600 рублей в год на обучение. Однако не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.
Если налогоплательщик полностью оплатил учебную программу, рассчитанную на несколько лет, он может претендовать на скидку только за год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику скидку на доход за тот налоговый период, в котором налогоплательщик фактически оплатил курс. Если скидка не может быть полностью использована в налоговом периоде, остаток не переносится на следующий налоговый период.
Как рассчитать налоговые скидки на оплату обучения:.
Пример расчета налоговых скидок с сайта ФНС России
Скидки на медицинское обслуживание (за исключением дорогостоящего лечения), накопительную часть профессиональной пенсии, факультативное пенсионное страхование, частное пенсионное обеспечение и независимую оценку выплат, а также скидки на обучение также предоставляются по желанию. В сочетании с ними.
Комплект документов
Для получения налоговых кредитов необходимо подготовить пакет документов.
3-НДФЛ (и налоговая декларация 2-НДФЛ, которая может потребоваться для заполнения справки).
Копия договора об образовании с приложениями и дополнительными соглашениями (если они были расторгнуты).
Копия лицензии образовательного учреждения (если в договоре не указаны реквизиты) или другая соответствующая документация.
Копии платежных документов (кассовые документы, квитанции, платежные поручения), подтверждающие оплату исследования.
Запросы на получение заявлений на уплату подоходного налога от физических лиц.
Как получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет на оплату обучения можно получить в ФНС или у работодателя.
В ФНС по месту жительства
Скидки могут быть предоставлены местным налоговым управлением в конце календарного года, в котором оплачивается обучение.
Заявление на получение скидки можно подать лично или в электронном виде по почте. Для внесения электронных вкладов не нужно лично обращаться в ФНС, если у вас уже есть доступ к офису (например, подтвержденный счет в Gosuslugi). Как его получить, можно узнать здесь.
3 — Заполните налоговую декларацию по форме НДФЛ. Сотрудникам налоговых органов предлагается сделать это на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Личные кабинеты налогоплательщиков для физических лиц». Для заполнения справки 2-НДФЛ вам может понадобиться справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.
Подготовьте пакет документов (см. выше).
Подайте заявление и всю документацию в налоговые органы по месту жительства. При личном обращении принесите оригиналы документов (контракты, чеки, свидетельства о рождении, свидетельства о полном образовании детей и родственников-родителей).
ФНС принимает решение о возврате подоходного налога для физических лиц в течение трех месяцев с момента подачи документа. У вас есть еще месяц, чтобы выплатить деньги.
Через своего работодателя
Вы также можете иметь право на скидку на оплату обучения до окончания налогового периода, за который вы заплатили за обучение. Для этого обратитесь к своему работодателю после получения уведомления от налоговых органов о праве на скидку.
Подготовьте пакет документов, подтверждающих ваше право на скидку (в этом случае форма налоговой декларации не требуется).
Подайте в Федеральную налоговую службу по месту жительства заявление о раскрытии права на скидку и копию документов. Рекомендуемая форма заявки.
По истечении 30 дней вы получите уведомление от Федеральной налоговой службы.
Предупредите своего работодателя. На основании этого документа компания не будет удерживать 13% подоходного налога с физического лица. Другими словами, если вы подаете заявление через своего работодателя, вы будете получать удержания в дополнение к своей зарплате.
Как получить комплект документов в Русской Школе Управления
Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников
Вы также можете претендовать на налоговую скидку, если вы создали учебное пособие.
- Дети до 24 лет, родители до 18 лет или бывшие опекуны до 24 лет (только очная форма обучения).
- Братья или сестры младше 24 лет, даже если у вас один общий родитель (только на полный рабочий день).
Важно: Количество возрастов при оплате за обучение.
Сумма обучения ребенка, на которую рассчитывается скидка, составляет 50 000 рублей (если платят оба родителя, лимит удваивается, но делится между собой на двоих детей. (Лимит предоставляется обоим). Это означает, что на ребенка он/она получает 6 500 рублей в год.
ВАЖНО: Деньги, потраченные на образование ребенка и защищенного члена, не суммируются со стоимостью других услуг, на которые предоставляется скидка.
Чтобы подать заявление на скидку для ребенка, брата или сестры, добавьте его к пакету документов.
Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст студента (например, свидетельство о рождении).
Копия документа, подтверждающего опекунство или попечительство.
Копия документа, подтверждающего обучение на дневном отделении (например, школьный аттестат).