Налоговый кредит на недвижимость может быть предоставлен только одному человеку один раз в жизни. Для его получения необходимо выполнить определенные условия. Право на этот вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, которые находились в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.
Право на скидку возникает только после оплаты квартиры, так как размер скидки зависит от суммы понесенных затрат. Если квартира получена по наследству или в дар, налогооблагаемый доход не уменьшается, поскольку ничего не тратится, а значит, и денег нет.
При покупке подержанной квартиры важно, чтобы продавец квартиры не являлся родственником родителей покупателя, чтобы претендовать на скидку. Скидки не предоставляются, если квартира приобретается у родственников родителей. Налогового кодекса, связанными считаются супруги, родители (включая усыновителей), дети (включая усыновленных детей), полнородные и разнополые братья и сестры, опекуны и родители (Налоговый кодекс, § 105.1).
В сделках с ними не существует права на возмещение. На других родственников по материнской линии это ограничение не распространяется.
Если вы уже получили налоговый возврат на покупку квартиры и у вас нет остатка, вы не имеете права на скидку.
Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.
Размер вычета и максимальные суммы расходов
Скидка на покупку квартиры равна сумме понесенных расходов. Существует ограничение по расходам: с 2008 года 13% налога было возвращено только с 2 млн. фрикционов.
Это означает, что человек может получить до 13% от 2 миллионов рублей, то есть 260 000 рублей, независимо от реальной стоимости площади и квартиры. (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
С 1 января 2014 года порог скидки не привязан к объекту, и остаток можно перенести на другой объект: если человек покупает квартиру за 1,5 млн рублей в 2015-2021 годах и платит 195 000 рублей налогов, а в 2022 году покупает другую квартиру, то остаток скидка может быть использована для получения еще 65 000 рублей от государства.
Пределы и условия предоставления скидки определяются годом рождения лица, имеющего право на получение средств. При этом учитывается не период оплаты квартиры в новостройке или подачи заявления, а момент получения договора или свидетельства о собственности.
Например, лимит в 2007 году составлял 1 млн рублей; если бы вы имели право на скидку в 2007 году и обратились за ней только в 2022 году, вы получили бы максимум 130 000 рублей, даже если бы цена квартиры превышала 2 млн рублей; повышение порога скидки в 2008 году вас не коснется. не относится к вам.
Однако вы не обязаны использовать скидку на этот раздел. Вы можете не претендовать на него, купить другую квартиру, а затем вернуться, чтобы воспользоваться своим правом. Если вы уже получили возврат налога, вы не можете отказаться и потребовать скидку на другое имущество.
Если вы имеете право претендовать на всю скидку (260 000 рублей) одновременно, вы должны зарабатывать примерно 170 000 рублей в месяц. Тогда годовой доход превышает 2 миллиона, а ежемесячный подоходный налог подопечного физического лица составляет 21 000 рублей, что позволяет получать максимально возможную сумму одновременно. Однако это касается не всех, и вся скидка, как правило, не может быть использована в течение года.
Остаток может быть переведен в следующем году до тех пор, пока налогоплательщик не получит всю сумму уплаченного подоходного налога.
Например, если квартира стоит 2 миллиона фрикций, а доход составляет 1 миллион фрикций в год, скидка продлевается на два года. В качестве альтернативы, если годовой доход составляет 500 000 рублей при той же цене квартиры, подоходный налог физического лица, отвечающего за нее, должен быть возвращен в течение четырех лет. Скидка может быть продлена на любой срок до тех пор, пока государство не вернет 13% от общей суммы расходов на квартиру.
Покупка квартиры во время выхода на пенсию дает пенсионеру право на получение возврата налога в том году, в котором была приобретена квартира, и за три года до этого. Фактически, пенсионеры получают возврат подоходного налога за четыре года одновременно — больше ни у кого нет такой привилегии.4 Заявления можно подавать и получать больше денег одновременно. При этом не имеет значения, работает пенсионер или нет.
Если они получают пенсию, они могут одновременно взимать подоходный налог в течение четырех лет.
Это правило необходимо, поскольку пенсионеры получают больше денег, если они получают налогооблагаемый доход (т.е. зарплату, а не пенсию).
Срок получения вычета
Этот налог может быть возвращен только за три года, предшествующие году, в котором подается декларация. Однако не ранее года, в котором было создано право на льготу.
Для недавно построенной недвижимости обычно налог уплачивается раньше, чем право собственности. Например, покупатель оплатил квартиру в 2018 году, но получил ее только в 2020 году; в 2020 году предоставляется право на скидку; в 2022 году владелец подает декларации за 2021 и 2020 годы; в 2022 году владелец подает декларации за 2021 и 2020 годы. Те, кто заплатил в последующие годы, не получат возврат в 2019 году, так как на тот момент у них не было права на возврат.
Если квартира была куплена в 2019 году и одновременно оформлена в собственность, но никогда не подавала декларацию, то в 2022 году владелец может подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы.
Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, но ничего не знают о скидках. Например, они купили дом в 2016 году, но узнали о скидке только в 2022 году. Затем они могут подать заявление в 2021, 2020 и 2019 годах, т.е.
за последние три года. Они не могут претендовать на скидку за все годы с момента покупки, равно как и на налог, уплаченный в период с 2016 по 2018 год. Однако это не мешает вам претендовать на все 13%; если у вас есть остаток 2022, вы также можете потребовать его из выписки или от работодателя.
Иногда скидка отзывается после того, как вы перестали платить подоходный налог. Например, в год рынок квартиры был оплачен, а вскоре после этого владелец уволился или стал предпринимателем на упрощенной системе налогообложения и не платил подоходный налог.Нет возможности подать декларацию, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае правило трех лет остается в силе.
Если срок возврата уже истек, то подать налоговую декларацию и налоговую декларацию за старый период уже невозможно.
Список документов для налогового вычета
Во-первых, недвижимость должна иметь право собственности. Для вновь построенных объектов недвижимости это может быть сертификат о получении. Даже если вся сумма была выплачена, договора об участии недостаточно. Вам придется подождать, пока дом не будет введен в эксплуатацию.
Однако если подрядчик передает квартиру после 1 января 2022 года, применяются новые правила. Дисконтные права возникают после подписания контракта, но могут быть востребованы только после регистрации в реестре собственности одного государства.
В случае вторичного жилья право собственности должно быть подтверждено выпиской из единого государственного реестра недвижимости. Документ на квартиру должен быть оформлен на имя покупателя или его жены. Если квартира не зарегистрирована на ваше имя или имя вашего мужа, даже если квартира действительно ваша и вы заплатили за нее, вы не имеете права на скидку.
Полный список документов выглядит следующим образом
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц или свидетельство о праве собственности на квартиру, и
- акт приема-передачи и согласие на участие в общем строительстве, которое
- Квартира находится в середине здания — вам необходимо иметь при себе следующие документы
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором запрашивается скидка
- Заявление супругов, если вы делите скидку между ними
- Свидетельства о браке и рождении, если вы оплачиваете долю скидки вашего супруга или ребенка
- Платежи по доверенности, если кто-то заплатил за квартиру от имени другого лица
Вам нужно будет скопировать прототип. При необходимости вас попросят прислать документы для проверки.