Куда идут налоги

Главная проблема в управлении большой страной — это информация. Если все решения принимаются централизованно, центр должен располагать информацией о том, как живут и чего хотят люди по всей стране. И если только это не цифровая утопия (или антиутопия), централизованный сбор такой информации очень дорог.

Без информации также существует риск снижения налогов, поскольку реальный доход от земли неизвестен. Другая проблема заключается в том, что существует риск недопроизводства общественных благ (то, что экономисты называют услугами от государства для народа), что вызывает недовольство граждан.

Ответом на эту проблему является федеративное государственное устройство. То есть, создание субнациональных (региональных) уровней управления, которые принимают решения для небольших территорий. Такая система более эффективна, поскольку местные власти располагают большей информацией о территории, которой они управляют.

Это объясняется тем, что местные власти располагают большей информацией о территории, которой они управляют. Они знают, сколько налогов они могут собрать и что они должны предложить своим гражданам взамен. Это одна из основных причин существования федеральной системы, сформулированная Фридрихом Хайеком в 1945 году.

Помимо доступности информации, федеральная система также имеет одно преимущество. Люди могут «голосовать ногами». Они могут покинуть районы, где им не нравится соотношение уплаченных налогов и полученных общественных благ.

Он был предложен Чарльзом Тивом в 1956 году. Более того, если они выбирают район для проживания, то люди с такими же предпочтениями будут жить в том же районе. Если вам нужно очень хорошее государственное образование и вы готовы платить за него более высокие налоги, вы выбираете район с такими же людьми.

Люди, которые не хотят платить высокие налоги, но хотят, чтобы их дети посещали государственные школы, выберут другой район. Однако это требует разнообразия в налоговом бремени в каждом регионе. Это означает, что регионы должны сами устанавливать свои налоги и их уровень, а также иметь возможность выбирать уровень предоставления общественных благ.

И люди должны обращать внимание на то, какие налоги они платят и какие блага получают от правительства взамен. В противном случае преимущества Содружества будут утрачены. Но это только в теории.

Как это работает в России

Существует три уровня управления: федеральный (министерства, ведомства, президент и президиум), региональный (губернаторы, главы республик и автономных округов) и местный (мэры, главы муниципалитетов). Затем между ними распределяются права и обязанности. Переходим к налоговым вопросам.

Право взимать налоги и изменять налоговые ставки определено в Бюджетном кодексе. Правительства на региональном и местном уровне ограничиваются изменением налоговых ставок. Для того чтобы собрать больше налоговых поступлений, властям необходимо проводить политику, увеличивающую базу, с которой они собирают налоги.

Это создает стимулы для властей содействовать экономическому развитию на подконтрольных им территориях.

Например, региональный и местный уровни управления в первую очередь озабочены увеличением индивидуальных доходов. Это связано с тем, что доходы от налога на доходы физических лиц (подоходный налог, до 13%) распределяются между региональным бюджетом (70%) и местным бюджетом (30%). Этот налог является федеральным, но, как известно налоговым бухгалтерам, его доходы пополняют региональные и городские бюджеты.

Кроме того, уклонение от уплаты этого вида налога (серые зарплаты) отражается на региональном бюджете. Федеральные власти ничего не получают от этих доходов. Итак, если это не повлияет на федеральный бюджет, стоит ли ожидать шагов по увеличению доходов домохозяйств?

Другим важным видом налоговых поступлений в региональный бюджет является налог на прибыль предприятий. Его платят только те предприятия, которые получают положительную прибыль, большая часть которой также поступает в региональный бюджет (85%), а остальная — в федеральный (15%). Уход от этого налога также приводит к отставанию по доходам в региональном бюджете.

Налог на доходы физических лиц и подоходный налог составляют более половины доходов региональных и местных бюджетов. Так, если в регионах и городах плохие дороги, здравоохранение и образование, возможно, региональным властям просто нечего строить, поэтому зарплаты — это «серые» и «некоммерческие» проекты.

На что живет федеральный бюджет

Более половины доходов федерального бюджета поступает от нефти и газа (даже в отдельно выделенных бюджетных категориях). Это ОКУ (налог на добычу полезных ископаемых) и экспортные операции (экспорт нефти). Поэтому Россия очень обеспокоена ценами на нефть и газ.

Высокие цены выгодны как горнодобывающим компаниям, так и федеральному правительству. Экономические исследования показывают, что наличие нефтегазовой ренты искажает мотивы власти (в научной литературе даже появился специальный термин — ресурсное проклятие). В этих ситуациях «голосование ногами» не учитывает, что уход (или прекращение налоговых выплат) приведет к тому, что федеральный бюджет получит меньше денег.

Одним из способов борьбы с искаженными стимулами является установление правил распределения нефтегазовых доходов (бюджетные правила, утвержденные СЦ), т.е. ограничение аппетитов расходов. В России используются фискальные правила.

составленный Фондом государственных активов. Однако, подобно будильнику в выходные, чтобы больше спать, федеральные власти отменяют или корректируют бюджетные правила, чтобы больше тратить. Важное значение имеет НДС (налог на добавленную стоимость) из налоговых поступлений в федеральный бюджет от страны в целом.

Это налог, который вы платите с каждой покупки — сумма указана на чеке.

Распределение доходов по уровням бюджета способствует ответу на вопрос, кто кого кормит. Например, доходы от московского НДС, крупнейшего в регионе, питают Россию, поскольку решения о расходах принимаются Федерацией, а не московскими властями. Налоги на прибыль крупных компаний, с другой стороны, выплачиваются в головной офис.

Это приводит к тому, что компания получает доход от налогов на прибыль в Москве, даже если она работает на всей территории России. И в этом смысле Россия обеспечивает бюджет города Москвы. Однако если речь идет о перераспределении доходов, неизбежно возникает проблема прерывистых трансфертов.

Прерывистые трансферты — это, по сути, просто перемещение денег из федерального бюджета в региональный. Внутри регионов также существуют трансферты от региональных властей в местные бюджеты (хотя это не представляет проблемы). Существует три вида трансфера Гранты — отсутствуют условия расходования средств — гранты могут быть потрачены только на расходы, определенные федеральным правительством — и гранты только пропорциональны получаемой группе населения, с ограниченным списком расходов.

Система доставки трансфера неравномерна. Есть регионы, где доходы на 60-80% состоят из трансфертов. Это означает, что их налоговые поступления несопоставимы с теми суммами, которые они получают из федеральных центров.

Логично, что у этих регионов нет стимула развивать свою налоговую базу. Гораздо выгоднее провести это время в московских офисах и убедить федеральных чиновников сделать дополнительные перечисления.

Регионы-доноры

Понятие «региональные органы» часто применяется к богатым регионам, то есть они получают деньги из своего кармана и отдают их более бедным регионам. Это неправильное название. По определению, регион — это регион, который не получает гранты для уравнения финансовых возможностей. Однако они могут получать и получают другие виды грантов и субсидий.

Можно ли сказать, что население более богатых регионов, таких как Санкт-Петербург, Москва и Татарстан, «подпитывает» более бедные регионы, которые живут за счет переселения»? Частично, в очень ограниченном объеме: НДС, уплачиваемый регионами, 15% налога на прибыль и более высокий налог с продаж в наиболее богатых регионах поступают в «Общий фонд». Однако система трансфертов призвана распределять доходы федерального центра в большей степени от нефти и газа, а не получать деньги от «богатых» регионов и отдавать их «бедным».

Будет ли справедливо сказать, что более богатые регионы получают меньше трансфертов, потому что у них есть свои собственные фонды? Да, потому что у них есть свои собственные фонды. При распределении трансфертов федеральное правительство учитывает способность регионов «прокормить себя», тем самым оказывая помощь в первую очередь тем, кто не может прожить без трансфертов. Эта система искажает стимулы региональных властей.

Если налоговые поступления увеличиваются (что достигается за счет того, что главы районов привлекают компании и создают условия для развития), федеральный центр сокращает трансферты на ту же сумму. ?

Проблемы системы

Создает ли российский вариант федералистской системы преимущества, описанные в начале статьи? Пока нет. Регионы практически не имеют возможности изменить свое налоговое бремя (только через льготы по подоходному налогу, но ими мало кто пользуется, опасаясь внимания налоговых органов). Региональные расходы в основном контролируются федеральными властями.

Регионы в значительной степени зависят от трансфертов, распределяемых федеральным центром, хотя некоторые переводы (субсидии) выдаются специально на определенные расходы. Указы президента (например, повышение зарплаты учителям) также создают ограничения на расходы. Установленные правила предоставления финансовых услуг противоречат возможности дифференциации предоставляемых общественных благ.

Главы районов могут с радостью строить дороги, но им нечего делать. Все расписано.

Что же можно сделать, чтобы все это работало эффективно? Начните с малого. Экономисты любят теоретические модели, которые объясняют, почему мы действительно видим неэффективность. Таким образом, большинство моделей в исследовании федерализма говорят о «невежестве» населения.

Затем модели воспроизводят реальность. Трансферты эффективно расходуются, а наиболее компетентные политики не избираются.

И вот что мы можем сделать: подсчитать, какие налоги реально платит ваша семья (не забывая об НДС) — рассмотреть расходы бюджета (например, в 2019 году потратить на оборону и национальную безопасность и 10% на образование) — рассмотреть, что покупают министерства в контексте государственных закупок — дети изучают — рассмотрите доходы и расходы школ и изучите бюджеты вашего региона и города. Тогда мы будем лучше осведомлены о решениях, влияющих на жизнь нашего региона.

Данный документ подготовлен в рамках совместной программы СНОБ и экономического факультета Ломонского университета Московской области. В год 80-летия кафедры молодые ученые делятся своими исследованиями по самым актуальным вопросам современной экономики.Смотрите видеозапись беседы выпускницы 2017 года Ирины Филипповой с редактором — Сноб Сергеем Цехмистренко.

Больше текстов о политике, экономике и обществе можно найти на нашем канале Проект СНОБ и общество. Подпишитесь на.

​​Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Налоговое законодательство требует ежемесячного удержания денег при получении заработной платы. Эта процедура контролируется налоговыми инспекциями. Если работодатель нарушает эти правила о денежных переводах, наступает ответственность, включая различные санкции.

Примером этого является адаптационный налог. Это позволяет принудительно взыскать дополнительные 20% в виде штрафа сверх требуемой суммы.

Примечание: Согласно законодательству, в частности трудовому и налоговому, выплаты работникам производятся после вычета налогов. Это означает, что работник получает уже рассчитанную сумму со всеми необходимыми удержаниями. То же самое касается и оговорок, т.е.

полного удержания. Затем рассчитывается налог, и остаток выплачивается из оставшейся зарплаты.

Нарушения приводят к ответственности из-за того, что все отчисления необходимы для покрытия местного бюджета и поддержания социального фонда. Это приводит к более жесткой налоговой политике в государстве.

Основным налогом является подоходный налог с физических лиц, который установлен в размере 13% для заработной платы резидентов России, специалистов с высоким патентом или граждан ЕЭЗ. Для нерезидентов налог установлен в размере 30%.

Какие еще взносы выплачиваются

Каждая организация и работодатель обязаны уплачивать страховые взносы в ФСС. Ценообразование в этой области установлено статьями 427-429 Налогового кодекса РФ. Вычетам подлежат все выплаты работникам или лицам, работающим по гражданско-правовым договорам. Средний общий вклад составляет 30%.

Некоторые компании имеют льготные условия и могут осуществлять платежи в льготном варианте. Однако в 2019 году количество этих организаций сократилось.

Другим вариантом взносов являются взносы в формы финансирования страхования. Это может быть использовано при несчастных случаях или травмах, связанных с работой, а также при заболеваниях, связанных с работой.

Дополнительным вариантом является увеличение выплат для автомобилей мощностью свыше 410 л.с.

Срок действия всех вариантов оплаты истекает 15 числа каждого месяца. Если срок превышен, будет наложен штраф. Эта сумма должна быть уплачена дополнительно к первоначальной сумме.

Дополнительные (косвенные) налоги

НДС, налог на добавленную стоимость, часто называют дополнительным косвенным налогообложением. Его платят все компании, которые производят товары или оказывают определенные виды услуг. В большинстве случаев организация включает этот налог в цену товара или услуги. Это означает, что на потребителей возлагается стоимость этого налога.

• Пищевые продукты — 7%,.
• Непищевые продукты — 9%, и
• Водка и аналогичные напитки — 50%; и
• бензин — 25%.

Дополнительным косвенным налогом является ежегодная возможность вычетов на землю, транспорт и недвижимость.В 2019 году эту категорию дополнили экологический, туристический и налог на самозанятость (самозанятых).

В целом было установлено, что гражданин, осуществляющий трудовую деятельность и получающий заработную плату, почти половину своего дохода получает в виде различных вычетов и платежей. Все собранные деньги включаются государством в специальные бюджеты, реализующие различные программы, в том числе социальные.

Куда и на что идут налоги в государстве: распределение средств

Каждый вариант налогообложения имеет свое распределение. Например, подоходный налог подотчетного физического лица, исчисленный с заработной платы гражданина, поступает в региональный бюджет в виде 85% от общей суммы сбора; 15% поступает в местные органы власти, где производится распределение в зависимости от потребностей; а остальная часть поступает в государственный бюджет. Согласно закону, актуальные средства используются для поддержания инфраструктуры, ремонта общественных объектов и поддержания общественного порядка и безопасности.

Фонды здравоохранения, пенсионного и социального обеспечения финансируются в одном месте, а их потребности распределяются соответствующим образом.

Федеральный бюджет пополняется за счет отчислений НДС в полном объеме. Все средства ежегодно распределяются по различным направлениям. К ним относятся:.