Длительность оборота дебиторской задолженности

Период сбора требований является показателем того, как быстро клиенты оплачивают свои финансовые обязательства. Это показывает их финансовую дисциплину. Он рассчитывается в днях и делит среднюю продолжительность счета на выручку в 360 (календарных дней).

С помощью индекса можно проанализировать эффективность процесса погашения требований. Этот коэффициент не может быть больше, чем максимальный срок кредитования компании по данному продукту.

Нормативное значение:

Цену индекса следует сравнивать с конкурентами. Для обеспечения наглядности следует выбирать продукцию одинакового размера, исходя из стоимости актива.

Стоит проанализировать напряжение индекса. Снижение индекса означает более короткий период финансового обхода. Из этой динамики трудно сделать окончательные выводы.

Если компания использует товарный кредит в качестве маркетинговой стратегии, требования будут расти, но и продажи производимой продукции тоже. В общей картине необходимо также оценить качество требований и эффективность кредитных зачетов. Другими словами, необходимо сравнить увеличение прибыли при использовании товарных кредитов и сумму процентов, полученных от размещения этих денег на банковских депозитах.

Это правило может достигать 75 дней для сельского хозяйства, 45 дней для пищевой промышленности и производства, и 30 дней для торговцев, посредников и других предприятий.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормативных пределов?

Чтобы контролировать период получения требований, организациям необходима стратегия управления ими. Его составляющими могут быть дополнительная прибыль при использовании товарных кредитов, штрафы за просрочку платежей, работа только с теми клиентами, которые не допускают просрочки платежей.

Формула расчета:

Период сбора требований = (360 * среднегодовое выставление счетов) / выручка

Требуемый период сбора данных = 360/ Требуемый индекс скорости движения

Длительность оборота дебиторской задолженности — определение

Коэффициент скорости обращения — это отношение количества календарных дней в году к требуемому показателю скорости обращения. Исходными данными для расчета является бухгалтерский баланс.

Время оборота требований рассчитывается в программе FinanceAnalysis в разделе Business Analysis как время реализации дебиторской задолженности.

Средние статистические значения по годам для предприятий РФ*

Среднее значение индекса по видам деятельности: время требований по секторам

Как анализировать показатель

Факторы используются для анализа денежных потоков бизнеса в различные периоды. Они сравнивают, произошло ли увеличение или уменьшение. Увеличение означает, что ситуация улучшилась, а доля счетов уменьшилась. С другой стороны, снижение — это печальный знак. Это свидетельствует об одном. Долги клиентов растут.

Лучше всего учитывать данные за предыдущий год и рассчитывать суммы поквартально или помесячно.

Процент претензий по доходам увеличивается.

Процент претензий по доходам будет снижен.

Вопросы продаж.

Улучшение состояния продаж.

Повышение платежеспособности компании.

Увеличиваются сроки отложенных платежей.

Сокращение сроков отложенных платежей.

Необоснованно высокий рост продаж.

Продажи идут нормальными темпами.

Более длительные сроки продвижения указывают на усиление контроля над платежами клиентов во избежание финансовой нестабильности и необходимости привлечения дополнительных средств.

Компании с ярко выраженной сезонностью должны уделять особое внимание сравнению цен за аналогичные периоды в прошлом, так как анализ показателя внутри года не дает реального представления о ситуации с максимальным и минимальным спросом. Товары/услуги.

Если компания предлагает отсроченные платежи, и этот период превышает требования по обороту в днях, у предприятия могут возникнуть постоянные проблемы с ликвидностью и кассовый разрыв, что поставит под угрозу общую деятельность предприятия. В этом случае необходимо принять меры по снижению требований. В противном случае компании придется занимать деньги у мобильного капитала, что приведет к снижению производительности.

Чем дольше период разлуки, тем выше риск невыплаты. Индексы могут быть рассчитаны отдельно.

Выбор базового основания

Цель показателя оборачиваемости — оценить среднюю продолжительность платежей в торговых и рыночных организациях. С другой стороны, во многих компаниях объем продаж, а также стоимость счета, особенно у коллег, которым платят на счет: в

• Часто счета получения состоят из авансов, выплаченных в счет требований клиентов и расходов компании. В этом случае авансовые платежи следует исключить, оставив только требования заказчика.
• Кредиторская задолженность может включать различные виды требований. Для расчета оборота обычно представляют интерес только обязательства перед поставщиками.
• Помимо «операционных» обязательств, баланс компании может также содержать нестабильные требования или аналогичные регистрации. Предпочтительнее исключить их из отчетности, но на практике это может быть затруднительно.

При расчете оборота по счету существует еще одно отклонение в выборе исходных данных. Логика индекса требует использования в числителе общей стоимости бизнеса, которая может быть рассчитана по отношению к обороту по счету.

Причиной такого варианта является желание создать базу для расчета всех показателей оборота самостоятельно. И погрешность, создаваемая этим расхождением по базовому типу, не настолько велика, чтобы мешать функциональности.

Применение показателей оборачиваемости

В зависимости от отрасли, рыночных условий и даже стратегии компании, не существует универсально рекомендуемого коэффициента текучести кадров. Для одной компании срок более 15 дней является проблематичным, в то время как для другого предприятия 90 дней — это нормально.

Однако показатели текучести кадров могут многое рассказать о том, что происходит в компании. Использование этих показателей основано на двух подходах.

1. Сравнение с конкурентами. Если у конкурента период инкассации составляет 10 дней и ему 50 лет, его бизнес может быть более гибким и устойчивым к изменениям на рынке.
2. Анализ тенденций — Значительные изменения в обороте позволяют предположить, что условия оплаты компании с клиентами или поставщиками изменятся. Иногда это свидетельствует о смене стратегии на рынке, но чаще условия меняются под давлением обстоятельств.

Анализ тенденций и сравнение с конкурентами дает полезную информацию о том, что происходило с компанией в последнее время. Другим применением оборачиваемости является планирование потребностей в движущемся капитале для будущих проектов.

Если разрабатывается новый проект, общая бизнес-информация или анализ таких проектов часто могут указать, какой оборот является нормальным в такой деятельности. Планирование потребностей в мобильном капитале ниже запланированного объема задач и оборота.

Вот, например, как это выглядит в компании Alt-Invest Software.