Письмо в налоговую

Перечень ситуаций и обстоятельств, при которых необходимо подавать апелляцию в налоговые органы, очень велик. Однако в большинстве случаев гражданин жалуется на неправомерные действия инспектора и просит разъяснить применение налогового законодательства применительно к конкретной ситуации.

Такие ситуации включают, но не ограничиваются следующим

• неправильные налоговые сертификаты; — неправильные налоговые сертификаты; — неправильные налоговые сертификаты; — неправильные налоговые сертификаты; и
• неправильное начисление налогов; — отказ в предоставлении налоговых кредитов; — двойное налогообложение; и
• отказ в предоставлении налоговых кредитов; — двойное налогообложение; и
• неправомерные действия налоговых инспекторов в различных формах; -.
• закрытие банковских счетов и приостановление деятельности.

Докладывайте! Помимо вопросов, связанных с деятельностью данной организации, вы можете обратиться в ФНС по другим основаниям, например, сообщить о незаконной коммерческой деятельности третьих лиц.

Кроме того, подавать заявления в налоговые органы могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели и лица со статусом юридического лица.

Способы

Заявление можно подать налоговому инспектору несколькими способами, в том числе путем подачи электронных документов. Условием одобрения является то, что информация о подателе должна быть достоверной. Анонимные жалобы, запросы, заявления и другие виды возражений без ссылки рассматриваться не будут.

В письменной форме

Заявление должно быть составлено на бумажном носителе и может быть направлено в ФНС по почте или при личном посещении инспекции. В последнем случае документ должен быть представлен в двух экземплярах, один из которых остается у заявителя (с отметкой уполномоченного сотрудника о принятии).

Если используются почтовые услуги, документ должен быть отправлен специальным регистрационным письмом с подтверждением получения (это служит подтверждением того, что он был отправлен и получен сотрудником ФНС). Если к заявлению прилагаются документы, в том числе копии, перечень прилагаемых документов должен быть включен в почтовое отправление.

В электронной форме и онлайн

Чтобы отправить электронную декларацию в налоговую службу, зайдите на сайт Федеральной налоговой службы. Далее в разделе «Электронные услуги» выберите «Заявление в Федеральную налоговую службу». На открывшейся странице нажмите кнопку «Создать обращение», если заявитель является физическим лицом и его вопрос касается уплаты налога, или кнопку «Другое обращение» во всех остальных случаях.

Затем вы попадаете на страницу, где вам нужно выбрать статус, с которым вы обращаетесь в ФНС, и определиться с содержанием вашей жалобы или запроса.

Важно: Если не указано иное, ответ на ваше электронное обращение также будет отправлен в электронном виде по электронной почте. В связи с этим всегда важно указывать правильный адрес электронной почты.

Кроме того, жалобы можно отправлять по электронной почте, которая также работает в личном кабинете налогоплательщика или на сайте Федеральной налоговой службы, но для этого требуется верифицированная учетная запись в Госуслугах.

Как проверить ответ

Согласно действующему законодательству, срок расследования этих документов составляет 30 дней. После этого заявитель получит ответ. В исключительных случаях этот срок может быть продлен до 60 дней.

Если заявление подано в электронном виде, о его судьбе может сообщить Федеральная налоговая служба или ведомство штата. Для этого необходима регистрация. Как правило, в этом случае ответ будет отправлен на ваш адрес электронной почты.

Это непередаваемое право граждан обращаться в налоговые органы, если у них возникают вопросы по налогообложению. Документы можно отправлять в письменном и электронном виде. Налоговые органы обязаны дать ответ в течение установленного законом срока (30 дней).

Причины обращения в ФНС России

Отчетность. Любое физическое или юридическое лицо может в любое время подать жалобу на конкретного сотрудника или на работу организации, находящейся под контролем инспектора.

Для этого достаточно составить жалобу в письменном виде и подать ее налоговому инспектору.

Причины для подачи жалобы налоговому инспектору

• Ошибки любого рода (количественные, фактические, несоблюдение сроков) при расчете налога, взимаемого с физического лица; и
• Трудности в получении законно предоставленных льгот или фактическое отсутствие таких льгот на практике; и
• штрафы, незаконно наложенные до или после изъятия.
• Злоупотребление полномочиями младшими должностными лицами.

Обычно они обращаются к инспекторам не только для того, чтобы привлечь внимание к собственным проблемам, но и чтобы оспорить уже принятые решения (обычно это приводит к санкциям в отношении заявителя).

Бездействие

Хотя все, что администрируется налоговой службой, строго регламентировано, нельзя исключать обычные человеческие ошибки, фактические ошибки и нарушения. Вследствие одного (или комбинации) из этих факторов налоговые органы могли совершить должностное преступление или бездействовать в ситуациях, которые должны были входить в их обязанности.

Сообщение о таких проблемах является самым быстрым и эффективным способом решения инцидентов и убытков, которые могут привести к непосредственному начальству ответственной стороны. Во многих случаях, когда есть доказательства бездействия, заявитель получит всю необходимую помощь от инспекции.

Несогласие с решением проверки

Важно! Налоговые проверки проводятся в соответствии с предписаниями компетентных органов, и у налогоплательщика нет возможности повлиять на них.

Однако если заявитель не удовлетворен результатами проверки, т.е. считает, что они предвзяты или злонамеренно ошибочны, он может подать жалобу налоговому инспектору.

В ответ на такую жалобу налоговый орган проведет повторную проверку и предложит вам возможность доказать отсутствие нарушений, выявленных ошибочно или преступно предыдущими правоприменителями.

Куда обратиться, кому адресовать заявление?

Для того чтобы ваш запрос дошел до вышестоящих налоговых органов, вам необходимо обратиться в учреждение, поведение сотрудников которого послужило причиной подачи жалобы. Вам не стоит беспокоиться, что сотрудники сделают все возможное, чтобы документ не дошел до адресата. Это незаконно, и все жалобы будут регистрироваться.

В настоящее время это единственный способ официально оспорить работу налоговых органов, обратившись к налоговому инспектору (ст. 139, п. 1 Налогового кодекса).

Как написать письмо: требования к оформлению

Поскольку жалоба является официальным документом, к ее формату предъявляются определенные требования. Это произвольно составленный текст, который не содержит всей информации, необходимой налоговому инспектору для понимания ситуации, и любой последующий ответ будет проигнорирован.

Внимание. Жалобы могут подавать физические и юридические лица. Оба варианта принимаются налоговым инспектором и рассматриваются одинаково.

Подробности жалобы :

1. Подробная информация о заявителе. Если это физическое лицо, достаточно имени и адреса. Юридические лица в форме компаний или предприятий должны указать свое название и официальный адрес. Представителям компании не нужно представляться.
2. Предмет спора. Характер претензий к конкретному налоговому органу должен быть объяснен как можно более подробно и в максимально неформальной форме. Если какие-либо из документов являются результатом халатности или преднамеренного неправомерного поведения, их копии можно приложить к жалобе.
3. Физическое лицо или налоговый орган в целом, являющийся предметом жалобы. Если целью жалобы на инспекцию является расследование в отношении конкретного лица, следует указать подробную информацию. Если жалоба направлена на все учреждение, достаточно указать полное название.
4. Требование к допуску. Это отдельный текстовый раздел, не являющийся частью описания правонарушения, которое могло быть совершено в отношении заявителя, в нем должны быть указаны конкретные действия, ожидаемые от налогового инспектора в ответ на жалобу.

Если все эти условия соблюдены, дальнейшие требования к форматированию отсутствуют. Главное, чтобы он был четко написан. Принимаются как рукописные, так и печатные жалобы.

Непосредственный визит в органы ФНС, чтобы подать в канцелярию или окно приёма

В таких случаях в каждом налоговом органе есть офис, который принимает жалобы и другие запросы от налогоплательщиков. Для того чтобы документ был официально принят, достаточно представить подготовленные документы и выразить соответствующий запрос в соответствующие органы.

Отчетность. Даже во время личного посещения жалоба может быть подана как самим заявителем, так и его/ее представителем (при наличии соответствующей документации).

Сотрудники обязаны принимать жалобы любого рода в момент их подачи заявителем. С равным успехом можно обратиться в кабинет сотрудника или в специальную приемную, но второй вариант больше подходит для посетителей, так как его легче найти и он вызывает меньше сбоев в работе.

По почте

Если у заявителя нет времени или возможности посетить налоговые органы, он может отправить жалобу по почте. Для этого подходит любая почтовая служба, будь то Почта России или частная компания. Убедитесь, что документ составлен правильно и содержит всю необходимую информацию.

Если прилагаются документы, подтверждающие вашу должность, также проверьте их наличие.

Все почтовые документы упаковываются в запечатанные пакеты и отправляются получателю в лице офиса налогового органа. Большинство почтовых служб предлагают услуги по отправке документов, а также заказных писем. Они используются для обеспечения получения получателем уведомления о доставке.

По телекоммуникационным каналам связи

На веб-сайтах налоговых органов, а также на информационных стендах, расположенных непосредственно в помещениях налоговых органов, размещена информация о том, как связаться с ними для получения комментариев, в том числе жалоб. Любой желающий может позвонить по телефону, указанному для связи, и изложить суть своей жалобы.

ВАЖНО!!! Жалобы, поданные по телефону, не могут быть анонимными. Оператор обязывает заявителя предоставить такую же информацию, как если бы он/она предоставил/а письменную документацию.

Таким образом, лучше не направлять серьезные претензии налоговому инспектору. Жалобы могут потребовать проверки в дальнейшем, и лучший способ сделать это — использовать физическую копию жалобы, подписанную лично заявителем или его представителем.

Через интернет, используя личный кабинет налогоплательщика

Наиболее удобный для граждан способ использования электронных государственных услуг. Чтобы подать жалобу онлайн, просто следуйте инструкциям по подаче жалобы, и система сделает все остальное. Проигнорировать такую жалобу невозможно, и заявитель немедленно информируется о результатах и получает ответ с того же личного счета.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, достаточно зарегистрироваться и пройти процедуру верификации (используя паспорт или другие личные данные). Этот процесс максимально быстрый и (в отличие от отправки по почте) не требует ни больших затрат, ни времени (нет необходимости лично посещать адрес налогового органа).

Как пожаловаться онлайн?

Электронные жалобы имеют такой же вес, как и жалобы, поданные непосредственно в налоговые органы, и считаются рассмотренными даже быстрее. Используя этот метод, вы не только можете рассчитывать на более быстрое проведение проверки, но и получите информацию о состоянии вашей жалобы, не выходя из дома и не проверяя электронную почту.

Пошаговые инструкции :

1. Найдите официальный сайт ФНС и войдите в свой личный кабинет. Если у вас его еще нет, создайте его.
2. Найдите и нажмите на раздел веб-сайта «Все услуги». Вам понадобится вкладка «Обратная связь» и подраздел «Связаться с Федеральным налоговым управлением».
3. Идентифицируйте себя как физическое или юридическое лицо и создайте обращение. Вам будет предоставлена возможность выбрать основные вопросы, по которым люди приходят на осмотр — выберите подходящий и следуйте инструкциям, чтобы ввести информацию в поле.
4. Если в списке нет проблем, прокрутите страницу до конца, и вам будет предложено заполнить традиционную форму жалобы.
5. Затем вам будет предложено заполнить информацию о себе как о налогоплательщике, об организации, которая является предметом жалобы, и о сути жалобы. После заполнения формы и просмотра информации нажмите Далее.

Сроки рассмотрения

• Первый — три рабочих дня на официальную регистрацию жалобы (регулируется статьей 8 Федерального закона № 59).
• Второй — 30 дней с момента регистрации жалобы (регламентируется статьей 12 Федерального закона № 59). В течение этого срока налоговый инспектор обязан ответить вам и направить результаты процедуры, касающейся предмета вашей жалобы.

Как узнать о состоянии запроса?

Вы также можете проверить статус вашей жалобы в режиме онлайн на официальном сайте FST.

1. Вам необходимо войти на сайт и найти раздел «Все услуги».
2. В этом разделе вы найдете раздел «Обратная связь», а в этой строке — раздел «Узнайте о своей жалобе».
3. Нажмите на него, и перед вами откроется короткая форма для подачи заявки. Вы должны указать налоговый орган, в который подаете заявление, и подтвердить, что вы являетесь юридическим или физическим лицом. Когда вы входите на сайт, служба находит остальную информацию о вас. Через некоторое время ответ появится в том же окне.

Подать жалобу налоговому инспектору несложно. Существует несколько методов, подходящих для разных слоев населения, они быстрые и эффективные. Не бойтесь, что вас проигнорируют. Не говоря уже о том, что ваша жалоба может привести к дальнейшим проблемам с налоговыми органами. Такие ситуации исключены.

Что вы узнаете

Как налоговая направляет требования

Форма и формат требования

Запрос налогового органа считается законным.

Если оно составлено на утвержденном бланке и содержит необходимую информацию:.

• Статья налогового законодательства, основанная на требованиях
• Сроки, к которым вы должны выполнить требование; и
• Детали запрашиваемого документа (операции) или конкретные ошибки и признаки расхождений в выписке; и
• элемент учреждения (индивидуального предпринимателя), для которого запрашивается документ; и
• мероприятия налогового аудита, по которым запрашивается документация. Например, ‘-Спот чек за первый квартал 2022 года’, ‘НДС’.

Когда и что налоговая может запрашивать

При камеральной налоговой проверке (КНП)

Что может быть запрошено: документация, объяснение или изменение отчета (уточняющий отчет) Причины, по которым требуется CPC, четко определены налоговым законодательством, и налоговые органы имеют право запросить перечень различных документов по каждой причине.

Какие документы (пояснения) и когда налоговый орган имеет право запросить у КПН

Статус.	Что можно запросить у ФНС	Пункт 88 статьи 88 ГПК
Подали налоговую декларацию и уменьшили налог	Рисунок.	3
‘Вредные’ налоговые декларации.	Рисунок.	3
В ОНФ они отдали освобожденную сумму или заплатили меньшую сумму по счету	Документ, подтверждающий право на отказ от премии и снижение тарифов	8.6
Налоговая служба выявила ошибки, несоответствия и расхождения в отчете	Пояснения или исправления к отчетам	3
Налоговая служба выявила несоответствия в декларациях по НДС и расхождения с контрагентами	Документирование подозрительной деятельности (например, счета-фактуры, ключевые документы)	8.1
Должны быть восстановлены в отчете по НДС	Документы, подтверждающие налоговые скидки (например, входящие счета-фактуры)	8
Заявление о предоставлении налоговой скидки	Документ, подтверждающий право на освобождение	6
Представление налоговых деклараций без необходимой сопроводительной документации	Отсутствие подтверждающей документации (например, подтверждение нулевой ставки НДС)	7
Через два года были поданы уточненные налоговые декларации.	Документы, подтверждающие убытки (первичные и другие документы, подробные регистры налогового учета).	8.3
Заявление о налоге на добычу ископаемых ресурсов, водном и земельном налогах будет представлено	Документация — основа для расчета налога	9

Все возможные основания для предъявления претензий по CIT указаны в статье 88 НК РФ. Налоговые органы не имеют права превышать эти пороговые значения.

Например, в случае основного заявления о «потере» можно запросить только объяснение, но не документ, подтверждающий потерю. Аналогично, в случае расхождения между данными в выписке по УСН и состоянием расчетного счета: налоговый орган имеет право запросить объяснение, но не документацию (например, КУДР не может быть запрошен в контексте объяснения).

Для каких периодов может быть запрошена документация: составляется отчет. Исключение: если скидка по НДС была перенесена с более раннего периода, подтверждающие документы могут быть запрошены даже за пределами контрольного периода.

Срок подачи запросов: в течение трех месяцев после подачи декларации (обычный срок для ЕКПП). Если налоговые органы принимают решение о продлении проверки или установлении дополнительных контрольных мероприятий, срок подачи запроса также продлевается.

При выездной налоговой проверке (ВНП)

Что может быть запрошено: вся документация, прямо или косвенно связанная с исчислением и уплатой проверяемого налога, включая бухгалтерские регистрации и кадровую документацию.

За какой период времени могут быть запрошены документы: за контрольный период, указанный в решении ЕС. Максимум — 3 календарных года с момента принятия решения; если решение принято в 2022 году, может быть запрошена документация за период 2019 — 2021 гг.

Срок подачи заявок: в течение срока, установленного TSI. В течение максимум шести месяцев с даты принятия решения об исполнении чека. Если проверка продлевается, то продлевается и срок подачи заявления; в период приостановки ВЭУ налоговые органы не имеют права запрашивать документацию.

Вне рамок проверок

Что может быть запрошено:.

Документы в контексте сторнирования (статья 93.1 § 1 Налогового кодекса). Документы, относящиеся к прямым контрагентам, могут потребовать цепочку «НДС», через которую проходит чек.

Запросы о предоставлении документов, связанных с контр-аудитом, должны направляться налоговыми органами. Это требование должно сопровождаться распоряжением о получении документации от инспекции, в которой зарегистрирован проверяемый контрагент. Если запрос исходит непосредственно от другой инспекции, он является незаконным, и нет обязанности его выполнять.

Срок, в течение которого могут быть запрошены документы: любой срок.

Срок подачи запроса: в случае встречи — в течение срока, установленного ПИО или ПИО другой стороны; в противном случае — без ограничения.

Пишем обращение через Личный кабинет физлица

Войдите в личный кабинет, используя свой ИНН и пароль. Если вы еще не получили их, вы можете войти в систему с вашего подтвержденного аккаунта в Gosuslugi.

[Выберите вкладку Состояние жизни

Затем вы должны перейти на вкладку Other и выбрать No qualifying life status.

Вы должны выбрать налоговый орган, в который хотите подать заявление, и заполнить форму заявления.